| Author: | 张海 Zhang, Hai |
| Title: | 基于骗取贷款罪的企业权益保护实证研究 |
| Other Title: | An empirical study on the protection of enterprise rights and interests based on the crime of fraudulently obtaining loans |
| Advisors: | 易靖韬 (中国人民大学) |
| Degree: | D.Mgt. |
| Year: | 2026 |
| Department: | Faculty of Business |
| Pages: | 1 volume (various pagings) : illustrations |
| Language: | Chinese |
| Abstract: | 骗取贷款罪产生于本世纪初我国集中处置金融不良资产的制度背景，其立法意图在于通过刑事手段加强对企业贷款行为的规制，从而提升金融债权实现的稳定性并防范金融风险扩散。然而，从制度运行的实际情况看，刑事处罚是否真正提高了信贷资金安全的实现概率，并在制度收益与社会成本之间形成合理配置，仍有待经验研究加以检验。本文以比例原则为分析框架，并将其转化为对规制工具治理效率的成本 — 收益评估机制，从适当性、必要性与均衡性三个层面考察骗取贷款罪在不良贷款治理中的制度效果。研究以江苏省 2010 —2020 年间因骗取贷款罪被刑事立案的企业为核心样本，同时选取同期无涉案经历的正常经营企业样本，以及因金融借款合同纠纷进入民事诉讼程序的企业样本，通过实证分析比较刑事规制与民事救济在债权回收效果与企业经营影响方面的实际表现。实证分析发现，企业因骗取贷款罪被刑事处罚后，其偿债能力与社会贡献能力均出现显著下降，并未体现出对金融机构信贷资金安全的有效提升。从比例原则的适当性角度看，刑事处罚并未显著提高债权回收的可实现性；在必要性层面，相较于民事救济路径，刑事手段在促进债权实现方面亦未表现出更强的制度效果，却对企业经营及相关主体利益造成更为明显的负面影响；在均衡性层面，刑事手段惩治企业骗取贷款对其税收贡献能力产生了显著抑制作用。机制分析结果显示，刑事手段惩治企业骗取贷款通过加剧企业融资约束和激励管理者保守决策抑制企业投资，进而显著降低企业的税收贡献能力。异质性分析结果显示，刑事手段惩治企业骗取贷款对其税收贡献度的抑制作用因企业规模、业务类型和面临的外部环境呈现出异质性。具体而言，相比于大规模企业，小规模企业受到的抑制作用更强；相比于轻资产经营企业，重资产经营企业受到的抑制作用更强；相比于高政策不确定性环境，刑事手段惩治企业骗取贷款对企业税收贡献能力的抑制作用在低政策不确定性环境下更强。进一步从整体成本 — 收益关系看，刑罚所产生的制度收益与其引致的社会成本之间同样存在明显失衡。在样本期内，通过刑事程序追回的信贷资金约为 0.098 亿元，而涉案企业当期税收减少约 0.45 亿元、固定资产投资减少约 21.2 亿元，由此可见，刑事规制所带来的经济与社会成本明显高于其实现的金融债权保护收益。总体而言，骗取贷款罪作为一种刑事规制工具，并未表现出提升信贷资金安全概率的制度优势，其治理效果与刑事法在金融治理体系中的工具定位之间存在一定偏离。因此，在司法实践中对该罪名的适用仍有必要保持审慎，并在不良贷款治理体系中重新审视刑事与民事工具之间的功能分工，以在金融风险治理与经济运行效率之间实现更为合理的制度平衡，同时为金融刑法规制中制度工具的效率选择提供经验依据。 |
| Rights: | All rights reserved |
| Access: | restricted access |
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